具体操作中 , 由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表 , 数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大 。
step4: 购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
step5: 支付给职工以及为职工支付的现金
=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
step6: 支付的各项税费
=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目
即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税 。
step7: 支付的其他与经营活动有关的现金
=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付款本期借方发生额+银行手续费
文章插图
六、汇率变动对现金的影响 step1: =汇兑损益
有需要我可以发电子版的现金流量表给你 , 有公式可以运用
文章插图
【现金流量表怎么填】
推荐阅读
- 怎么写好每日的工作日志呢?
- 肉燥子的做法 肉燥子怎么做
- 五彩蔬菜馒头的做法 五彩蔬菜馒头怎么做
- 香甜玉米粒的做法 香甜玉米粒怎么做
- 深夜食堂鱼松饭做法 深夜食堂鱼松饭怎么做
- 做烧麦怎么做法 烧麦怎么做
- 炸元宵怎样做鲜肉汤圆 炸元宵怎么做 鲜肉汤圆
- 烤玉米的做法 烤玉米怎么做
- 素炒菜花的做法 素炒菜花怎么做
- 香菇肉丝面的做法 香菇肉丝面怎么做