小规模纳税人报税需要什么，小规模纳税人申报步骤 _开具

新版电子税务局已经上线啦，错过了税务局培训的您也不要担心！今天小编帮你轻松帮您搞定增值税小规模纳税人申报。
一、什么时候申报？小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税；最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日，在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
感觉有点晕？说白了就是：一般情况下每月15号就是申报的最后一天；如果恰逢15号是周末或者假期……那就要顺延休假天数！
二、申报流程？登录电子税务局→点击我要办税→申报纳税→增值税小规模纳税人申报→填表申报→填表申报→立即填表

注：不会计算的也不用担心系统会自动计算！申报表的填写方法

三、具体如何填表申报？【（一）只开具增值税普通*】
【1】只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：将销售额填入第10栏或第11栏。（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）
【2】只开具普票，且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：将销售额按对应税率填入第1、3栏（1、3栏金额相同）或第4、6栏（4、6栏金额相同）
【（二）只开具增值税专用*】
【小规模纳税人报税需要什么，小规模纳税人申报步骤】代开或自行开具专票，不管开具金额为多少，都应将销售额按对应税率填入第1、2栏（第1、2栏金额相同）或第4、5栏（第4、5栏金额相同）。
【（三）同时开具增值税专用*、普通*】
【1】同时开具专票、普票，且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：
开具专票金额按对应税率填入第1、2栏（1、2栏金额相同）或第4、5栏（4、5栏金额相同）
开具普票金额填入第10栏或第11栏。（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）
【2】同时开具专、普票，且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：
开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏；
开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏；
第2、3栏金额相加填入第1栏，或第5、6金额相加填入第4栏。
【（四）销售免征增值税的货物及劳务、应税行为】如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物
将销售额填入第9、12栏（9、12栏金额相同）。
同时，在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项，填写本期免税销售额。