操作方法 01 “日期”栏中填入编制该记账凭证的日期 ， 现金日记账一般依据记账凭证登记 。
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02 凭证编号："凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号” 。
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03 “摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容 。
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04 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目 ， 用以反映库存现金增减变化的各项数据内容 。
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05 【如何填写银行存款日记账】“借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额 。
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06 “余额”栏---计算公式：“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方” 。 库存现金一般不允许出现贷方余额 ， 因此 ， 现金日记账余额栏前未印有借贷方向 ， 其余额方向默认为借方 。 若在登记现金日记账过程中 ， 由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额 ， 则在余额栏用红字登记 ， 表示贷方余额 。
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以上内容就是如何填写银行存款日记账的内容啦 ， 希望对你有所帮助哦！
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