3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
战叶医节田向我接哥劳=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期移犯技技死末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
4.收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等 。
5.购建固建着绍感断犯究刑定资产、无形资产和其逐他他长期资产所支付的现金
=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
上述公式中 ， 如期末数小于期初数 ， 则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算 。
6.投资所支付的现金
=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)
该公式中 ， 如期末数小于期初数 ， 则在收回投资所收到的现金项目中核算 。
7.支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款 。
（3）确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1.吸收投资所收到的现金
=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
2.借款收到的现金
=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等 。
4.偿还债务所支付的现金
=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)
5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票 ， 退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产 ， 除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等 。
（4）确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;
现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额 。
一般企业很少有现金等价物 ， 故该公式未考虑此因素 ， 如有则应相应填列 。
【现金流量分析来自法的名词解释】
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