【内部审计工作流程】
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内部审计做方案之前的第一要务是寻找审计依据 。1、如果你的公司有完整的内控制度,那就最好,以内控制度为依据,一个控制点就是一个检查点,内控流程就是你审计的流程 。2、如果你们公司没有完整的内控制度,那公司的财务、采购、销售等各个部门应该有自己的工作上的各种规定,那你的审计流程就以他们的规章为依据,主要检查他们对规定的遵循程度 。3、除公司内部自己的规定之外,还有国家的规章,比如财务制度,纺织业自己的行业规定等,也可以是检查的内容 。总之,你现在要做的就是收集资料,内部审计工作最怕的是没有依据,依靠经验来检查,这样最终审计结果出来的时候容易引起纠纷 。最后补充一下,依照公司内部规定检查可以有两个切入点,一是员工对规章的遵循性,另外一个是规章本身的合理性,内部审计人员有权力对内部规章进行评价 。
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