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【银行存款指的是什么】银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金 。企业按规定在其所在地银行开设账户 ， 并且应严格按照银行结算制度进行 银行存款的收付及转账业务的结算 。银行存款账户必须存入保证企业进行支付的资金 ， 不得签发空头支票 。企业的银行存款由出纳人员进行管理 ， 出纳人员 不得兼记总账；银行存款有关票据要由专人保管和签发 ， 票据的签发必须经专 人审批 。银行存款收付业务使用的票据如银行支票、送款单等必须使用银行统一印制的票据 。企业的银行存款必须定期与银行核对 。企业的银行存款应定期与银行对账单进行核对 ， 至少每月核对一次 。
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